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呼市清水河县财政局为进一步加强乡镇财政资金安全管理,全面查堵管理漏洞，逐步建立起规范的乡镇财政资金运行管理机制，有效提升乡镇财政资金运行效率和安全性，按照《清水河县乡镇财政所财政资金监管实施方案》的通知，安排部署乡镇财政资金安全自查。本次自查内容涵盖岗位和人员管理、账户管理、财政资金收支管理、会计核算管理等四个方面，具体内容及依据严格按照财政部《关于全面开展财政资金安全检查工作的通知》(财库[2015]2016号)文件执行。 一是岗位和人员管理方面。主要自查是否按照不相容职务相分离原则进行岗位设置；是否交叉、重复设置岗位；是否足额配备岗位工作人员；是否建立岗位责任制，明确各岗位职责分工；岗位工作人员是否具备岗位所要求的资质条件等。 二是账户管理方面。主要自查是否严格执行财政专户开立核准程序；是否严格按照财政部发文规定清理归并或撤销财政专户；是否将财政资金收付纳入信息系统管理。 三是财政资金收付管理方面。资金支付流程是否规范；资金支付审核是否实行初审复审多岗审核；支付印章是否按规定启用、更换、保管和使用；资金收付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用核销；单据传递是否实行交接登记制度。 四是会计核算管理方面。是否采用信息系统进行账务处理；是否及时审核原始凭证，据此生成记账凭证，复核无误后生成打印相应的会计账表；是否按规定保管会计档案，是否配置了专用档案室等会计档案管理设施；是否建立并严格执行对账制度；是否按时与乡财县管收付中心及开户银行对账等。 各乡镇财政所边自查边整改，自查中发现问题确保及时彻底解决，力争清水河县乡镇财政资金安全管理工作更上一层楼。 |
